В целях контроля за поступлением фактической выручки на квитанции предприятия и расходованием наличных денег ему нужно осуществлять своевременное планирование, которое дополняет текущее.Своевременный замысел нужен для обеспечения денежного успеха предприятия. Исходя из этого при его составлении нужно применять объективную данные о тенденциях экономразвития в сфере деятельности предприятия, инфляции, вероятных трансформациях в организации и технологии процесса производства. Своевременное денежное планирование включает исполнение и составление платежного календаря, кассового замысла и расчет потребности в кратковременном кредите. В ходе составления платежного календаря решаются следующие задачи:
— организация учета временной стыковки финансовых предстоящих расходов и поступлений предприятия;
— формирование информационной базы о перемещении финансовых потоков и оттоков;
— ежедневный учет трансформаций в информационной базе;
— анализ неплатежей (по источникам и суммам происхождения) и организация конкретных мероприятий по их преодолению;
Платежный календарь составляется на квартал с разбивкой по месяцам и более маленьким периодам (зависит от количества финансовых потоков).В платежном календаре оттоки и притоки денежных средств должны быть сбалансированными. Верно составленный платежный календарь разрешает распознать денежные неточности, недочёт средств, вскрыть обстоятельство для того чтобы положения и так, избежать денежных затруднений. Информационной базой платежного календаря помогают:
— замысел реализации продукции;
— смета затрат на производство;
— замысел капитальных вложений;
— выписки по квитанциям приложения и предприятия к ним;
— договора;
— внутренние распоряжения;
— график выплаты заработной платы;
— счета-фактуры;
— установленные сроки платежей для денежных обязательств и др.
Процесс составления платежного календаря возможно поделить на пара этапов (в экономической литературе видится 5 и 6 этапов):
— выбор периода планирования. В большинстве случаев, это – квартал либо месяц, на предприятии, где довольно часто изменяются во времени финансовые потоки, вероятны и более маленькие периоды (декады);
— расчет количества вероятных финансовых поступлений;
— оценка финансовых затрат, ожидаемых в планируемом периоде;
— определение финансового сальдо, которое является разностью между суммами расходов и поступлений за период планирования.
Превышение планируемых затрат над ожидаемыми поступлениями свидетельствует недочёт собственных возможностей для их финансирования, что может быть показателем ухудшения денежного состояния предприятия. В таких случаях нужно принять следующие меры:
— перенести часть затрат на следующий календарный период либо отложены на более поздний срок, если они не являются первостепенными;
— ускорить по возможности реализацию и отгрузку продукции;
— принять меры по изысканию дополнительных источников.
В случае если имеется излишек денежных средств, то это в определенной степени говорит о платёжеспособности предприятия и финансовой устойчивости. Для получения дополнительной прибыли эти финансовые средства смогут быть инвестированы в кратковременные акции. Кассовый замысел. Не считая платежного календаря на предприятии обязан составляться кассовый замысел – замысел оборота наличных денежных средств, отражающий выплаты и поступления наличных денежных средств через кассу. Кассовый замысел нужен предприятию для контроля за расходованием и поступлением наличных денег.Кассовый замысел обязан представляться всеми фирмами за 45 дней до начала планируемого квартала в банк, с которым заключен соглашение о расчетно-кассовом обслуживании. Данные для составления кассового замысла помогают:
— предполагаемые выплаты по фонду заработной платы и фонду потребления в части денежных средств;
— информация о продаже материальных ресурсов либо продукции работникам;
— сведения о грядущих командировочных расходах;
— сведения о других выплатах и поступлениях наличными.
Кассовый замысел нужен предприятию чтобы по возможности более совершенно верно воображать размер обязательств перед работниками предприятия по зарплате и размер вторых выплат.
Вебинар
