Журнал регистрации хозяйственных операций за июнь 20__г.

содержание и Документ операции Сумма Дебет Кредит
Выписка из расчетного счета, платежное поручение Соучредителем Ивановым Л.И. перечислены финансовые средства в уставный капитал организации
Приходный кассовый ордер Соучредителем Егоровым А.В. внесен вклад в уставный капитал 20 000
В соответствии с учредительным контрактом Оприходованы полученные от соучредителя Лаврова П.И.: Главные средства Нематериальные активы 70 000 20 000
Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет кратковременный кредит банка
Счет-фактура, приходный ордер склада Поступили от поставщика материалы Покупная цена НДС Итого 45 000
Счет фактура Акцептован счет транспортной организации за разгрузку и доставку материалов Цена услуги НДС Итого 14 100 10ТЗР
Выписка из расчетного счета, платежные поручения Перечислены финансовые средства: Поставщику за материалы Транспортной организации за доставку материалов
Справка бухгалтерии Предъявлен к зачету НДС по оприходованным материалам
Счет-фактура Поступило от поставщика оборудование, не требующее монтажа Покупная цена НДС Итого
Счет-фактура Принят к оплате счет транспортной организации за доставку оборудования Цена услуги НДС Итого 12 000
Расчетно-платежная ведомость Начислена зарплата за разгрузку главного средства 7 000
Расчет бухгалтерии Начислены страховые взносы по действующим ставкам (30 %) от начисленной заработной платы за разгрузку оборудования
Акты передачи в эксплуатацию Приняты к бухучёту: Оборудование, купленное у поставщика Главное средство, полученное от соучредителя Нематериальный актив, переданный соучредителем
Выписка из расчетного счета, платежные поручения Перечислены финансовые средства Поставщику за оборудование Транспортной организации за доставку оборудования
Справка бухгалтерии Предъявлен к зачету НДС по принятому к бухучёту оборудованию
Требования Отпущены в производство материалы по учетным стоимостям: На производство изделия А На производство изделия Б На прочие нужды и обслуживание оборудования производства На административные потребности Итого 13 000 20 000 15 000 3 000 51 000 20А 20Б
Расчет бухгалтерии Списываются транспортно-заготовительные затраты, приходящиеся на израсходованные материалы: На производство изделия А На производство изделия Б На прочие нужды и обслуживание оборудования производства На административные потребности Итого (Расчет в таблице 1) 20А 20Б 10ТЗР 10ТЗР 10ТЗР 10ТЗР
Ведомость начисления заработной платы Начислена зарплата: Производственным рабочим за изготовление изделия А Производственным рабочим за изготовление изделия Б Рабочим, обслуживающим оборудование и другому персоналу главного цеха Администрации Итого 25 000 15 000 15 000 20 000 75 000 20А 20Б
Расчет бухгалтерии Начислены страховые взносы по действующим ставкам от начисленной заработной платы. Суммы налога отнесены на: Затраты по изготовлению изделия А Затраты по изготовлению изделия Б Общепроизводственные затраты Общехозяйственные затраты Итого 20А 20Б
Справка бухгалтерии Начислена амортизация: По оборудованию цехов главного производства По строению офиса По нематериальным активам
Справка бухгалтерии Списываются общепроизводственные затраты пропорционально сумме прямых затрат: На затраты по изготовлению изделия А На затраты по изготовлению изделия (Расчет в Таблице 2) 20А 20Б
Справка бухгалтерии Списываются общехозяйственные затраты на себестоимость реализованной продукции
Ведомость выпуска готовой продукции Выпущена цехами главного производства и принята на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости: По изделию А По изделию Б Примечание: затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили: (по изделию А — 1 225, по изделию Б — 5 975) 20А 20Б
Расчетно-платежная ведомость Произведены удержания из заработной платы работников: Налог на доходы физических лиц По аккуратным страницам 5 000 2 500
Выписка из расчетного счета, платежные поручения Перечислены с расчетного счета: Налог на доходы физических лиц Страховые взносы
Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Взяты по чеку финансовые средства с расчетного счета на выплату заработной платы
Расчетно-платежная ведомость Выплачена зарплата работникам
Счет-фактура Отгружена клиенту готовая продукция Продажная цена НДС Итого (Переход права собственности осуществляется при отгрузке) Начислен НДС по отгруженной и реализованной продукции Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции 40 000
Счет-фактура Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до ЖД станции Цена услуги НДС Итого 5 000
Справка бухгалтерии Списываются затраты на продажу
Справка бухгалтерии Списывается денежный итог от продажи продукции
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение Поступили на расчетный счет финансовые средства от клиента
Выписка из расчетного счета в банке, платежное поручение Перечислено транспортной организации за доставку готовой продукции
Справка бухгалтерии Предъявлен к зачету НДС по взятой транспортной услуге
Выписка из расчетного счета Зачислены проценты за применение банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации 1 000
Выписка из расчетного счета Списана с расчетного счета плата за расчетно-кассовое обслуживание
Справка бухгалтерии Списывается сальдо других расходов и доходов
Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам

Как определять корреспонденцию квитанций (бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям)?


Понравилась статья? Поделиться с друзьями: