Выявление рисков на основе целевой методики при работе с базой данных деклараций на товары

Под целевой методикой выявления рисков понимается порядок проведения анализа информации с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов.

Таким образом, целевые методики призваны обеспечивать единообразное выявление рисков и применение мер по их минимизации с минимальным участием интуитивного человеческого фактора.

В целевой методике выявления риска должны содержаться следующие сведения:

— используемые информационные ресурсы (база данных деклараций на товары – Приложение № 4 в Приказе ФТС России № 778);

— перечень подлежащих сравнению показателей совершения таможенных операций и иной информации и алгоритмы сравнения такой информации;

— ожидаемый экономический эффект при возможности его определения (например, уменьшение потерь таможенных платежей в абсолютном выражении, отношение суммы таможенных платежей к затратам на применение мер по минимизации рисков, повышение достоверности таможенного декларирования товаров и пр.);

— иные ожидаемые результаты применения целевой методики выявления риска;

правила определения уровня риска.

Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, выявляются уполномоченными должностными лицами таможенных органов или специальными программными средствами при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля.

Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, в зависимости от кода технологической операции, указанной в профиле риска, выявляются при совершении таможенных операций, при помещении товаров под таможенную процедуру или иных действиях таможенных органов с отдельными категориями товаров, не подлежащих в соответствии с Кодексом помещению под таможенные процедуры.

Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических профилях рисков, выявляются специальным программным средством (без участия уполномоченного должностного лица таможенного поста).

Риски, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков, выявляются специальным программным средством с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска.

Риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, считается выявленным при одновременном совпадении (положительном результате сравнения) всех сведений (в том числе показателей области риска и индикаторов риска), указанных в профиле риска, с учетом исключений из области риска.

Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при технологической операции с кодом:

1) 01 (прибытие товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза), выявляются в пунктах пропуска;

2) 02 (таможенный транзит (помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита), выявляются в момент регистрации транзитной декларации таможенным органом отправления;

3) 03 (завершение таможенной процедуры таможенного транзита), выявляются:

— в момент регистрации подтверждения о прибытии товаров и транспортных средств в таможенный орган назначения;

— в момент регистрации завершения таможенной процедуры таможенного транзита в соответствующем журнале учета поступления товаров по транзитной декларации в таможенном органе назначения;

4) 04 (временное хранение товаров), выявляются в момент регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение;

5) 05 (таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары), выявляются:

— в момент принятия ДТ (после присвоения регистрационного номера ДТ);

— в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ;

— в момент активации должностным лицом таможенного поста функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей;

— при принятии уполномоченным должностным лицом таможенного поста решения об отказе в выпуске товаров или возможности (разрешении) отзыва ДТ;

— при смене первоначально принятого решения о выпуске товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов;

6) 07 (убытие товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза);

7) 10 (перемещение транспортных средств международной перевозки), выявляются в момент регистрации декларации на транспортное средство;

8) 12 (перемещение товаров в международных почтовых отправлениях), выявляются в момент регистрации информации о международных почтовых отправлениях;

9) 16 (предварительное информирование), выявляются после присвоения предварительной информации о товарах уникального кода;

10) 17 (выпуск товаров до подачи таможенной декларации), выявляются в момент регистрации обязательства о подаче таможенной декларации;

11) 20 (таможенное декларирование товаров для личного пользования, доставляемых экспресс-перевозчиками, с использованием реестра), выявляются в момент регистрации реестра товаров для личного пользования, доставляемых перевозчиком (транспортной-экспедиторской компанией или службой курьерской доставки) в адрес физических лиц.

Информация о факте выявления риска формируется специальным программным средством в виде Отчета и визуализируется должностному лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Уполномоченные должностные лица таможенных органов при проведении таможенного контроля с использованием СУР осуществляют следующие действия:

1) выявляют риски, в том числе индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

2) применяют меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков.

3) применяют меры по минимизации рисков без указания в профиле риска, перечень которых приведен в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 14 к Временной инструкции), с пометкой Без ПР;

4) заполняют Отчет;

5) в случае наличия информации о разрабатываемом проекте целевого или целевого правоохранительного профиля риска в отношении товаров и транспортных средств международной перевозки принимают меры, направленные на обеспечение возможности реализации мер по минимизации рисков.

При автоматическом анализе сведений, указанных в ДТ, на предмет наличия рисков, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков, специальное программное средство информирует уполномоченное должностное лицо таможенного поста о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить.

При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста выявляет риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, путем выбора в специальном программном средстве категории Риск выявлен (риск считается выявленным). В данном случае применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска.

При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию Риск не выявлен (риск считается невыявленным). В данном случае меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются.

При выявлении рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, меры по минимизации рисков не применяются должностными лицами таможенных органов в следующих случаях:

1) при наличии и соблюдении условий в примечаниях к мерам по минимизации рисков, свидетельствующих о необязательности применения мер;

2) при активации должностным лицом функции выпуска электронной копии ДТ выявляются риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость применения мер по минимизации рисков, ранее примененных на этапе регистрации и проверки данной ДТ, при этом сведения, заявленные в ДТ, не изменялись и остались неизменными меры по минимизации рисков и примечания к ним.

Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) обеспечивает контроль объективности и правомерности принятых решений о неприменении мер по минимизации рисков, применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, и снижении объема и степени таможенного досмотра.

Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, приведены в приложении N 18 к Временной инструкции.

Конференция \


Похожие статьи:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: