Субъекты валютных операций подразделяются на нерезидентов и резидентов.
К первым отнесены физические лица, имеющие постоянное местожительство в. РФ, а также временно находящиеся за ее пределами, и юридические лица, созданные в правовом поле РФ, с местонахождением в Российской Федерации, их представительства и филиалы. Под нерезидентами понимаются: физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, а также временно находящиеся в Российской Федерации, юридические лица, созданные в правовом поле зарубежных стран, с местонахождением за пределами РФ, организации и предприятия, не являющиеся юрлицами, созданные в правовом поле зарубежных стран, с местонахождением за пределами РФ; находящиеся в Российской Федерации зарубежные дипломатические и иные официальные представительства, и интернациональные организации; находящиеся в Российской Федерации представительства и филиалы нерезидентов.
Резиденты смогут иметь счета в зарубежной валюте в уполномоченных банках. Зарубежная валюта, приобретаемая фирмами (организациями) — резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках. Резиденты смогут иметь счета в зарубежной валюте в банках за пределами РФ в случаях и на условиях, устанавливаемых банковским законодательством. В соответствии с Инструкции Банка России от 29 августа 2001 г. № 100-И «О квитанциях физических лиц — резидентов в банках за пределами РФ» резидент в праве открывать счета в зарубежных их филиалах и банках, расположенных на территории зарубежных стран, являющихся участниками Организации развития и экономического сотрудничества (ОЭСР) и (либо) Особой денежной рабочей по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ).
Квитанции раскрываются резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Резидент вправе зачислять на собственные счета финансовые средства в зарубежной валюте, переведенные либо вывезенные из РФ в правовом поле РФ, и полученные за пределами РФ, за исключением денежных средств, взятых за пределами РФ от осуществления предпринимательской деятельности. Резидент вправе без ограничений переводить финансовые средства, находящиеся на его квитанциях за границей, на собственные валютные квитанции, открытые в российских уполномоченных банках. Перевод денежных средств в зарубежной валюте из РФ для зачисления на зарубежный счет осуществляется резидентом со собственного валютного счета, открытого в уполномоченном банке, либо без открытия счета через уполномоченный банк. Наряду с этим резидент среди других документов воображает экземпляр Уведомления об открытии счета, направляемый резидентом в территориальный орган Министерства РФ по сборам и налогам по месту жительства резидента, с отметкой налогового органа о получении Уведомления.
ведения и Порядок открытия уполномоченными банками нерезидентов и счётов резидентов устанавливает Центробанк России. В частности, Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 г. устанавливает порядок открытия уполномоченными банками квитанций нерезидентов в валюте РФ и проведения операций поэтим квитанциям.
Виды квитанций нерезидентов:В зависимости от специфики и категории нерезидента его деятельности на территории РФ раскрываются рублевые квитанции типа «К» («конвертируемый счет»), типа «Н» («неконвертируемый счет»), типа «Ф» (счет физического лица).
Счета типа «К», «Н» и «Ф» раскрываются уполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами контрактов банковского счета, каковые не смогут предусматривать другой режим счета нерезидента, чем установленный в указанной Инструкции. От имени юрлица—нерезидента контракт банковского счета с уполномоченным банком возможно заключен начальником филиала (представительства) юрлица— нерезидента, действующим на основании доверенности последнего. Официальные представительства заключают с уполномоченными банками контракт банковского счета от собственного имени.
Для открытия банковского счета нерезидент воображает в уполномоченный банк нужные документы в соответствии с требованиями законодательства РФ. Для открытия квитанций типа «К», «Н» юридические лица-нерезиденты, банки-официальные представительства и нерезиденты (не считая банков-нерезидентов) воображают: легализованные документы, подтверждающие правовой статус юрлица по законодательству страны, где создано это юрлицо, в частности документы и учредительные документы, подтверждающие госрегистрацию юрлица. При электронного обмена документами между банком-уполномоченным банком и нерезидентом устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, и содержится контракт о условиях и порядке его применения.
Виды операций: Операции с ценными бумагами и иностранной валютой в зарубежной валюте подразделяются на текущие валютные и валютные операции , которые связаны с перемещением капитала. С целью проведения текущих валютных операций не нужно особых разрешений Банка России. К ним отнесены: переводы в Российской Федерации и из РФ зарубежной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и ввозу товаров, услуг и работ, и для осуществления расчетов, которые связаны с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; предоставление и получение денежных кредитов на срок не более 180 дней. Отдельную группу текущих валютных операций составляют переводы неторгового характера в Российской Федерации и из РФ, включающие: выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, национальных пособий, компенсаций и доплат, и выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в следствии несчастных случаев либо опытных болезней при выполнении ими собственных трудовых обязанностей.
Валютные операции, которые связаны с перемещением капитала, включают в себя: прямые инвестиции, т. е. вложения в уставный капитал предприятия с целью участия и извлечения дохода в управлении предприятием; портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на строения сооружения и иных прав на недвижимость; получение и предоставление отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и ввозу товаров (работ, одолжений, результатов интеллектуальной деятельности). Валютные операции, которые связаны с перемещением капитала, осуществляются резидентами в порядке, определяемом Банком России.
Этот порядок по неспециализированному правилу предполагает получение предварительного разрешения Банка России. Вместе с тем Указанием Банка России от 10 сентября 2001 г. № 1030-У установлен уведомительный порядок проведения валютных операций, которые связаны с получением юрлицами — резидентами кредитов и займов в зарубежной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и выполнением обязательств по возврату этих кредитов и займов.
Как законно не платить кредиты? Вебинар — 28.01.2016
