Документарный аккредитив на данный момент есть самой распространенной в практике интернациональной торговли формой расчетов, самым действенным и разносторонним инструментом обеспечения платежей. Он употребляется в течении многих лет и был адаптирован, дабы отвечать особым требованиям разных торговых операций. Кроме платежной, аккредитив может делать и кредитную функцию, по аккредитивным схемам вероятно получение средств для завершения экспортных операций либо кредитов до поступления выручки от реализации импорта.
Возможность варьирования разными условиями оплаты по аккредитиву разрешает устанавливать продавцу привлекательные стоимости и увеличивать количества продаж.
Подчинение аккредитивов обычаям и Унифицированным правилам для документарных аккредитивов, утверждаемых Интернациональной торговой палатой в Париже, разрешило создать четко трактуемый инструмент, не зависящий от несоответствия законодательств государств партнеров по договору.
Принципиальная схема применения аккредитива
— При подписании договора покупатель и продавец включают аккредитив как метод оплаты, оговаривают его условия.
— Клиент подает заявление, на основании которого его банк открывает аккредитив. При необходимости аккредитив подтверждается банком продавца либо любым высококлассным банком.
— При открытии аккредитива средства клиента депонируются в банке, или клиент кредитуется за счет собственных средств банка либо ресурсов инобанка (в двух последних случаях МПБ принимает риск оплаты на себя).
— Продавец отгружает товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и приобретает оплату.
— Клиент приобретает товар и документы.
Главные преимущества документарных аккредитивов:
— применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях фактически со всеми государствами мира;
— высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;
— гибкость в отношении условий платежа;
— возможность применения в качестве средства кратковременного финансирования;
— стремительное и свободное осуществление платежа;
— альтернатива задатку ;
— интернациональная правовая надежность.
Преимущества аккредитивных схем для русского импортера:
— дешевле, чем финансовый кредит
— не требует соблюдения временных рамок отгрузки как при авансовой совокупности оплаты
— оплата осуществляется лишь по факту отгрузки либо кроме того с отсрочкой, контроль банка за исполнением условий поставки в рамках полномочий по аккредитивам
— при подтверждении высококлассным банком интересы продавца защищены на 100%, что разрешает опустить цену на продукцию
— открытие аккредитивов, подтвержденных западными банками, нивелирует контрактный и страновой риски сделки (инструмент обширно употребляется в интернациональной торговле, стремительная процедура оформления)
В настоящей практике употребляются лишь безотзывные аккредитивы, означающие жёсткое обязательство банка-эмитента оплатить документы. Вопрос подтверждения остается на усмотрение сторон по договору. В российской практике подтверждение зарубежным банком требуется как правило.
Самый распространенный вид аккредитивов, применяемый русскими компаниями, это аккредитив с платежом по предъявлении. Аккредитивы с рассрочкой платежа и акцептом тратт являются видом товарного кредита. Аккредитив с “красной оговоркой” предполагает задаток продавцу на финансирование производства либо приобретение товара.
При отсутствии возможности получения товарного кредита в виде отсрочки платежа, вероятна организация финансирования в форме аккредитива с пост-финансированием.
Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, создавать по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому либо юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется лишь с одним получателем средств.
При расчетах аккредитивами, крайне важно верно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, в большинстве случаев, предлагает в проекте контракта плательщик. Банками смогут раскрываться следующие виды аккредитива:
o Отзывной аккредитив — аккредитив, что возможно отозван (отменён) плательщиком либо банком, выписавшим его. В интернациональной практике отзывные аккредитивы не используются. (Более не употребляется. см. статья 3 Унифицированных обычаев и правил для документарных Аккредитивов]], публикация Интернациональной торговой палаты №600, редакция 2007г.)
o Безотзывный аккредитив — аккредитив, что не может быть отозван (отменён).
o Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, в соответствии с которому банк-эмитент уполномочивает выполняющий банк произвести задаток на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, в то время, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу собственной особенной важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и наименование. На данный момент аккредитивы выпускаются в основном по телекоммуникациям, исходя из этого этот термин направляться разглядывать, как опытный жаргон.
o Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика либо предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение выполняющего банка на целый срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив используется в расчетах на территории РФ. В интернациональных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, в соответствии с которым покрытие или отсутствует (чистая кредитная линия), или размещается в согласованных формах (депозиты, акции либо иные активы). (Этот термин тсутствует в интернациональной практике).
o Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет выполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива либо договаривается с выполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В интернациональной практике термины непокрытый либо гарантированный не употребляются в виду того, что таковыми есть большинство аккредитивов.
o Аккредитив подтвержденный— аккредитив, при котором выполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж упомянутой в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.
o Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и машинально возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. раскрывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью понижения упомянутой в нем суммы.
o Аккредитив циркулярный — аккредитив, разрешающий взять деньги в пределах данного кредита во всех банках-обозревателях банка, выдавшего собственному клиенту данный аккредитив.
o Резервный аккредитив, в противном случае именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный темперамент (т.е. допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Интернациональной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы употребляются для финансирования интернациональной торговли со государствами, где не разрещаеться применение банковских обеспечений в торговых сделках (США), запрещен документарный темперамент обеспечений, либо при осуществлении операций с интернациональными организациями (развития и Европейский банк реконструкции, Всемирный банк и др.)
o Аккредитив кумулятивный — при для того чтобы аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, что раскрывается в том же самом банке, в также время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.
o Аккредитив c пост-финансированием (отсрочкой оплаты).
Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от применения аккредитива до истечения срока его действия, в случае если возможность для того чтобы отказа предусмотрена условиями аккредитива. Помимо этого, условиями аккредитива возможно предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.
Порядок расчета аккредитивами устанавливается по большей части контракте, где в обязательном порядке отражаются следующие условия:
— наименование банка-эмитента,
— наименование банка, обслуживающего получателя средств,
— наименование получателя средств,
— сумма аккредитива,
— вид аккредитива,
— метод извещения получателя средств об открытии аккредитива,
— метод извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого выполняющим банком,
— срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (исполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
— условия оплаты (с акцептом либо без акцепта);
— ответственность за неисполнение (ненадлежащее выполнение) обязательств.
В главный контракт смогут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. К примеру, допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Платеж по аккредитиву производится по безналу методом перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.
И пожалуй самое основное, за нарушения, допущенные при выполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в правовом поле. Учитывая это, делается ясно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, исполнения работы либо оказания услуги.
Инкассо.
Рис. 8. Схема расчета документарным инкассо:
1. заключение контракта о поставке товара;
2. отправка товара;
3. предоставление документов на инкассо;
4. поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает документы
банку, обслуживающему клиента;
5. авизирование (уведомление) клиента о получении документов;
6. оплата документов (выставление платежного поручения);
7. передача документов клиенту;
8. занесение денежных средств на счет банка продавца;
9. авизирование банка продавца об операции;
10. списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего;
11. авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.
Аккредитив
